Абакан
Анадырь
Архангельск
Астрахань
Барнаул
Белгород
Биробиджан
Благовещенск
Брянск
Великий Новгород
Владивосток
Владикавказ
Владимир
Волгоград
Вологда
Воронеж
Горно-Алтайск
Грозный
Екатеринбург
Забайкальск
Иваново
Ижевск
Иркутск
Йошкар-Ола
Казань
Калининград
Калуга
Кемерово
Киров
Кострома
Краснодар
Красноярск
Курган
Курск
Кызыл
Липецк
Магадан
Майкоп
Махачкала
Москва
Мурманск
Нальчик
Нарьян-Мар
Нижний Новгород
Новосибирск
Омск
Орел
Оренбург
Пенза
Пермь
Петрозаводск
Петропавловск-Камчатский
Псков
Ростов-на-Дону
Рязань
Рязань
Самара
Санкт-Петербург
Саранск
Саратов
Смоленск
Ставрополь
Сыктывкар
Тамбов
Тверь
Томск
Тула
Тюмень
Улан-Удэ
Ульяновск
Уфа
Хабаровск
Ханты-Мансийск
Чебоксары
Челябинск
Черкесск
Чита
Южно-Сахалинск
Якутск
Ярославль
Сравниваем сервисы для предпринимателей
Город:

54-ФЗ для Интернет-магазинов

Раньше кассовые аппараты требовались только при работе с наличными средствами и банковскими картами, и то не для всех случаев (имеется ряд исключений, например, применение ЕНВД, патентной системы налогообложения, работа с БСО в сфере услуг и т.п., подробнее можно ознакомиться в законе 290-ФЗ 2016 года, право закреплено до 1 июля 2018 года). Небольшие интернет-магазины в свою очередь держались от этого в стороне и работали с агрегаторами платежей, исключая поток наличных, так как получали все средства от покупок/оказания услуг на расчетный счет. При расчете электронными платежными средствами печать чеков не была обязательной (требования закона сводились лишь к операциям с использованием банковских карт и наличных).

Но с последней редакцией закона 54-ФЗ все кардинально изменилось. Теперь предприниматели и организации обязаны передавать чеки покупателю при любом виде расчетов (наличные, безналичные, электронные деньги и т.п.). Конечно, при дистанционных и безналичных оплатах бумажный чек не передашь, поэтому бумажный носитель заменяется на электронную версию (для наличных расчетов и оплате через POS-терминалы бумажные носители по-прежнему печатаются, электронный чек направляется в виде SMS или электронного сообщения на указанный адрес почты). Сделка регистрируется в кассовой технике, данные передаются в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).
Схема взаимодействия онлайн ККТ, платёжного агрегатора и Интернет-магазина

Соответственно для предпринимателей и организаций возникает ряд сложностей:

  1. теперь для приема денег необходимо приобретение специального кассового решения;
  2. должны быть проведены мероприятия по интеграции кассы с CMS интернет-магазина;
  3. наличие кассы налагает ряд дополнительных обременений (ведение и хранение отчетности, закрытие операционного дня и т.п.);
  4. нужен отдельный договор для подключения к ОФД (который будет отвечать за хранение электронных версий чеков и передавать их в налоговую).

Обо всем этом и других нюансах — ниже.

Можно ли работать без онлайн-касс?

Закон 290-ФЗ временно освобождает от необходимости применения кассовой техники до 1.07.2018 только в нижеперечисленных случаях:

  • ИП или ООО работают по вмененной или патентной системе налогообложения;
  • организации или предприниматели оказывают услуги частным лицам и в подтверждение выдают клиентам бланки строгой отчетности (БСО);
  • торговля ведется через автоматы (отдельно оговаривается алкогольная продукция, даже при торговле через автоматы наличие кассового модуля обязательно);
  • продажа осуществляется только с использованием электронных валют (безналичные переводы и т.п. без участия банковских карт и наличных).
Все остальные сроки (отсрочки на внедрение новых решений для работающих юрлиц, оснащенных старым парком ККМ и т.п.) уже вышли.
Нет никаких «освобождений» и для новых (только что открытых) юрлиц и предпринимателей.
Таким образом, если ваш магазин принимал к оплате только электронные деньги — то согласно того же290-ФЗправо продолжать такую деятельность остается лишь до 1.07.2018.

С 1 июля 2018 года все выше перечисленные категории предпринимателей обязаны, так же, как и все остальные, внедрить онлайн-кассы.

Технические решения в стандартном случае внедрения онлайн-касс

Требования закона предполагают, что теперь каждый предприниматель или юридическое лицо, работающее с физическими лицами (принимающее оплату в любом виде, даже безналичным переводом на расчетный счет) обязано:

  1. приобрести или модернизировать кассовый аппарат (возможность изменения существующего оборудования под новые требования следует уточнять у производителя, на сайте налоговой службы регулярно обновляется реестр соответствующих 54-ФЗ ККТ);
  2. заключить с ОФД специальный договор на обслуживание ККТ и хранение/обработку данных платежей (налоговая предлагает в том числе и реестр ОФД, соответствующих требованиям нового закона);
  3. зарегистрировать кассу в налоговой (заявление может быть подано как на бумажном носителе, так и в электронном виде через личный кабинет предпринимателя/организации в налоговой или у оператора фискальных данных).

Стоимость внедрения

Обозначенная выше конфигурация обойдется минимум в 31 тыс. руб. (ККТ с фискальным регистратором, соответствующий 54-ФЗ — от 20 тыс. руб. заключение договора с оператором фискальных данных — от 3 тыс. руб. за 1 год, приобретение специфичного программного обеспечения для работы кассы — от 8 тыс. руб.).

Технология регистрации кассы в налоговой

  1. Получение квалифицированной электронной подписи в ФНС (с ее помощью можно подписывать электронные заявления, обозначенные ниже).
  2. Подача специального заявления (на бумаге или в электронном виде, может понадобиться заключение или копия о том, что ККТ соответствует техническим требованиям) в налоговую службу.
  3. Получение регистрационного номера ККТ (не позднее 1 рабочего дня после принятия заявления) от налоговой.
  4. Ввод номера и других необходимых данных (например, наименование ООО или ФИО ИП) в ККМ.
  5. Получение отчета о регистрации кассы.
  6. Передача его налоговой (не позднее 1 дня после получения номера, способ передачи — на бумажном носителе или в электронном виде через личный кабинет в ФНС/ОФД с цифровой подписью).
  7. Получение от налоговой карточки регистрации ККМ (в электронном виде в течение 5 рабочих дней с момента получения заявления).

Альтернативные решения для интернет-магазинов

Как видно из стоимости выше, разовые расходы на внедрение даже одного комплекта оборудования для микробизнеса достаточно велики.

Агрегаторы платежей и операторы фискальных данных быстро сориентировались и разработали ряд более приемлемых решений.

Saas-кассы

Наиболее яркий пример «касс как служб» в Интернете — «АТОЛ Онлайн». Суть сводится к следующему:

  • предприниматель берет кассу, соответствующую 54-ФЗ, в аренду;
  • физически ККТ остается у провайдера услуги (в центре обработки данных);
  • все операции (регистрация чеков, отправление электронных версий покупателям, в налоговую и т.п.) оформляются на стороне провайдера;
  • решение быстро и легко интегрируется с наиболее распространенными CMS интернет-магазинов или взаимодействуют через программный интерфейс (API, актуально в том числе и для внедрения решений агрегаторов платежей).

К слову, с «АТОЛ-Онлайн» уже работает Яндекс.Касса и другие агрегаторы (NetPay, PayAnyWay и т.д.). Схему работы можно описать так:

  • покупатель выбирает необходимые товары в интернет-магазине (ИМ) и переходит к процедуре оплаты;
  • со стороны ИМ агрегатору передаются полные данные для формирования чека (артикула и наименования товаров, цена, НДС, контактные данные клиента);
  • Платежный сервис в свою очередь передает данные в АТОЛ Онлайн, где формируется чек на арендованной кассе (производится регистрация чека);
  • данные с вашей кассы получает ОФД (здесь это АТОЛ), чеку присваивается фискальный признак, и касса завершает регистрацию чека;
  • подтверждение направляется в сервис агрегатора, процедура продажи завершается успешно;
  • электронный чек отправляется покупателю;
  • ОФД один раз в сутки пересылает все данные по вашей кассе в налоговую.

Таким образом доработки ИМ сводятся к минимальным операциям (особенно если сервис платежей уже был подключен к CMS).

Торговля через площадку-посредника

Один из самых популярных агрегаторов платежей, Robokassa, в числе первых предложил еще один альтернативный вариант — услуги не просто посредника по обработке данных платежа, а полное представительство в качестве продавца.

То есть товар по факту продавать будет, например, не ИМ или физлицо, а сама Robokassa через свою площадку Robo.market. А поставщик товара получает не прямую оплату, а вознаграждение от совершенной сделки (по факту сервис удерживает только свою комиссию).

Таким образом, продавец может выступать даже не в качестве юридического, но и даже в качестве физического лица.

Никакой кассы для продажи не требуется, на платформе можно создать отдельный ИМ или перенаправлять на оплату с существующего (вместо сервиса оплаты будет происходить переход на страницу с товаром в Robo.market). Сервис в свою очередь проводит все сделки в соответствие с 54-ФЗ (покупателям, в налоговую и в ОФД оправляются чеки реальной кассы, принадлежащей владельцу маркета).

Аналогичное решение предлагает еще один агрегатор — PayAnyWay (НКО «МОНЕТА.РУ»). Услуга — Подключение торговых площадок (маркетплейсов).

Выставление счетов (программа лояльности)

Для получения переводов на расчетный счет по поручению физических лиц не требуется наличие онлайн-кассы. Товары будут поставляться клиентам на основе специального соглашения/договора с конечными пользователями, а в качестве посредника по осуществления переводов на расчетный счет предпринимателя или ООО будет выступать специальный сервис (например, такую услугу предложила Robokassa, аналогичная технология применяется и в Яндекс.Платежке).

Сервис удерживает свою комиссию, покупатели получают массу способов осуществления переводов из различных платежных средств, а продавец получает переводы на расчетный счет без внедрения онлайн-кассы.

Данная схема работы требует специфичного отражения в бухгалтерской документации.

Кассовый аппарат не нужен ни одному из участников процесса взаимодействия.

Регистрация